2023年，面對嚴峻復雜的生產經營形勢，運河煤礦堅持穩字當頭，攻堅克難、奮力拼搏，在保障安全生產的基礎上，深入推進“節支降耗”“兩金”占用清理大會戰等工作，活用“全面預算、降本增效、經營分析”三大“法寶”，嚴控企業經營風險，企業經營穩中向好發展。

營業收入、煤炭銷量、噸煤成本、利潤總額等主要經濟指標均完成集團公司下達的任務目標；研發投入強度創歷史新高，洗煤廠綠色無泥化改造、中煤回洗等一批優質項目相繼落地，生產工藝不斷優化，企業核心競爭力明顯增強。

健全預算管控體系，發揮預算經營引導作用

全面預算是指企業以發展戰略為導向，在對未來經營環境預測的基礎上，確定預算期內經營管理目標，并以量化形式反映企業生產經營和財務活動的計劃安排，是經營管控的“牛鼻子”，掌握著企業生產經營的方向。

該礦以全面預算為綱領，強化擔當意識和任務觀念，以預算分解為目標，根據“縱到底、橫到邊”的原則分解至科室、區隊及月份，形成網格化管理；以績效考核為手段，實行費用包干，誰使用、誰控制，誰管理、誰承擔，明確責任，節獎超罰，獎罰分明，兌現到位。

“通過健全預算管控體系，進一步增強全員預算意識，充分發揮預算事前指導、事中控制、事后分析的作用，過程控制、動態考核，切實將預算管理落到實處。”該礦財務科李茜說。

持續開展降本增效活動，發揮成本經營管控作用

今年以來，運河煤礦不斷加大降本增效力度，構建“125”工作思路，以安全生產為目標，以“雙增雙節”為抓手，增產增收、節約節支，推行全員、全方位、全過程、全覆蓋、全流程“五全”管理理念，從生產經營各環節制定114項降本增效具體工作任務，強化督導考核，確保完成年度目標任務，2023年累計創造效益超5500萬元。通過加強工作面放煤管理，最大限度地提高資源回收率，僅此一項創造效益800萬元以上。 

該礦持續完善成本管控體系，結合企業成本結構分析，重點關注材料費、電費等可控成本，通過“預算分解、計劃下達、周一預警、月底考核、次月分析”五步法，做好材料成本全過程管控，2023年材料成本較年初預算節約1400余萬元；利用大數據分析關注重點區域用電變化，查明原因，總結經驗，進一步抓實成本管控。“隨著企業經營不斷深入，材料費在企業成本中所占比重越來越大，根據企業成本構成分析，僅材料費一項占比已達到20%左右，所以抓牢材料成本的管控已成為現階段成本管理的重點。”該礦總會計師滿文濤說。

深化財務分析管理，發揮經營分析指導作用

固化經營分析模型。結合運河煤礦實際，形成以主要經營指標完成情況、收入、成本、資本性支出、資金、庫存物資等8個方面為主線、縱向延伸，以問題為導向、橫向拓展的煤礦經營分析模型，不定期開展部門負責人“上講臺”活動，統一思想、理清思路，謀劃生產經營工作重點。 

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問題配檔督辦。定期組織召開經營活動分析會議，對會上安排的重點工作形成任務配檔表，按照時間節點督辦，聯動相關部門對經營指導常抓不懈，直到完成任務目標，2023年累計督辦重點工作35項。

“深化財務分析管理，跨越時間、挖掘深度，橫向對比、縱向剖析，引導企業各部門關注生產經營變化，找出經營管理中的出血點、漏血點，提升經營意識和算賬意識，形成‘生產拉動經營，經營推動生產’的良性循環。”該礦黨委書記、礦長王利說。

文 | 孫呈驍