編者按

2022年，是黨的二十大勝利召開之年，也是濟寧能源浴火重生、華麗轉身的關鍵之年。一年來，濟寧能源認真貫徹濟寧市委、市政府各項決策部署，以“爭一流、爭第一、爭唯一”的膽略氣魄和“事爭一流、唯旗是奪”的勇氣決心苦干實干、跨越趕超，各項工作均創歷史最好水平，在歲末年初之際，濟寧能源融媒體中心特推出融媒系列策劃《回望2022》——第3篇《濟寧能源：構建數字化引領財務管理新模式，助力企業高質量發展》，敬請關注。

財務管理是企業管理的核心，為企業實現高速增長提供重要支撐和保障。濟寧能源發展集團堅持“新財務·大共享”核心理念，以大數據資源共享為基礎，按照“共享+司庫”管理模式，深化資源的整合力、技術的創新力、組織的協同力、數據的運營力、流程的適應力以及人才的多能力，深入推進財務信息化改革，建成魯西南首家財務共享中心。獲評2021年度商業創新大會商業創新最佳實踐。“實施業財一體化財務共享的經驗”被評為“2022年全省質量標桿”，為濟寧市管企業唯一上榜單位。

不斷完善財務體系

增強高質量發展“硬實力”

明確職能分工。通過設立財務管理公司，以實體化運作的形式支撐三分財務的架構，借助財務共享為內部企業提供高效的會計核算、資金結算、融資信貸服務。樹立“大財務”觀，堅持不缺位、不越位、不錯位，建立健全各級財務職能和崗位設置，不斷夯實財務報告、資金管控、稅務管理等基礎保障職能，深化拓展成本管控、投融資管理、資本運作等價值創造職能。

優化管控模式。整合資金管理（結算）中心管理職能，通過部室職能的合并，進一步強化集團化運作、集約化管理，強化集團重要財務規則制定權、重大財務事項管理權、重點經營活動監督權，實現集團對內部企業財務管控的“遠程投放”和“標準化復制”。根據內部企業行業特征、自身發展階段和產權結構的差異，堅持因企施策、因業施策、因地制宜，區分不同業務特點、上市非上市、國際國內等情況，試行完善差異化管控模式，實現集中監管與放權授權相統一、管好與放活相統一。

實施場景管控。科學配置財務資源，平衡好資本結構，建立由戰略規劃到年度預算、由預算到考核的閉環聯動機制。結合集團公司戰略發展需要，梳理全面預算和資金計劃應用場景430個，針對不同場景配置剛性管控和柔性管控，實現全面預算、月度資金計劃、日資金頭寸上下貫通、協調一致，促進企業實現發展質量、結構、規模、速度、效益、安全的有機統一。

持續優化管理模式

增強科學識勢“洞察力”

細化責任“全階段”，規劃實施路徑。以財務共享和信息化整合為切入點，按照“整體規劃、分步實施、財務先行”的思路，推進集團信息化與數字化轉型。制定財務信息化建設三年計劃，第一階段以系統化、標準化為目標，實現核心財務系統基礎能力搭建，支撐線上化工作管理需求；第二階段以共享能力提升為核心，結合大數據共享平臺規劃，優化完善財務共享運營能力全面提升；第三階段以數據融合價值引領為目標，引入流程引擎和RPA機器人，發揮數字中臺能力，促進集團數據整合與應用升級。

統一規范“全流程”，支撐決策部署。積極有效參與重大決策全過程，主動融入業務事前、事中、事后全流程，以預算管理和資金管理“兩大主線”切入，實施流程標準化、規范化、統一化、集中化和線上化“五化變革”、設計銷售到回款、采購到付款、記賬到報告3個一級流程，14個二級流程，75個三級流程，提供準確、高效、多維數據信息，有效識別業務改進的機會和目標，主動、及時發表專業性、建設性意見，支持理性決策、科學決策。

分析研判“全過程”，快速防控風險。在法定財務報表的基礎上，搭建財務管理指標分析體系，精準、高效分析研判生產經營中存在的問題。通過銀企直聯，在資金“收、支、存”三個方面實現聯動風險控制。在經濟業務發生時，加強源頭治理，真正做到“事前申請、事中控制、事后評價”，對兩金和大額支出進行跟蹤和監控，健全風險防控體系，及時預警、有效處置，為企業持續健康發展保駕護航。

深度融合財務數字

增強搶占先機“競爭力”

從核算走向業務伙伴。傳統的財務管理主要是發揮會計、出納、債務融資等基礎功能，從工作內容上看充當“記分員”“守門員”的角色，以會計精確記錄為主，以嚴格執行會計準則為基礎，以為會計信息使用者提供準確、可比的會計數據為目標。財務共享建設將財務系統與前端業務系統銜接，打破傳統的“煙囪式”格局，財務工作不再局限于事后的記賬，而是越來越向業務前端前移。財務可以積極協同業務共同管理經營績效及風險，通過公允、準確的財務信息支撐業務持續提高經營績效，在業務擴張與風險控制中實現平衡。財務共享通過財務核算的集中處理，使得價值鏈前端低附加值的核算工作流程得以再造，避免了財務資源的重復投入、效率不高、標準不統一等問題，更為重要的是，財務共享為財務人員節約出大量時間用于其他更具有附加值的工作。

從業務伙伴走向戰略管理與價值創造。集團公司經營規模相繼擴大，業務活動變得復雜，對市場上的資金、技術、資源的需求越來越強烈，財務管理價值鏈條從內部向外部延伸，逐步向資源整合、戰略決策支持和價值創造轉變。財務共享通過涵蓋所有的業務場景，擁有了大量的業務數據，而基于業務數據的分析與決策是企業價值管理重要基礎。借助財務共享收集整理成本、收益信息，將財務管理職能滲透到公司經營管理的方方面面，在財務分析的基礎上重點進行戰略的成本效益分析，加強戰略實施考核與控制，在關注和理解商業模式、企業戰略、組織機構、業務設計、產品競爭、員工績效管理、客戶談判與溝通等的前提下，從信用、資金、預算、稅務、融資、會計、外匯等各個領域進行資源整合，創造價值。

文丨王巍  陶雄飛  圖丨融媒體中心