自集團公司“兩金”占用清理“大會戰”開展以來，運河煤礦緊緊圍繞活動實施方案，以轉思維、提能力、控風險、煉隊伍為目標，以“兩金”占用管控為抓手，全面提升財務基礎管理，深化“業財融合”。

堅持成本管控，向全面預算要效益

2023年以來，運河煤礦持續完善成本管控體系，結合企業成本結構分析，重點關注材料費、電費等可控成本，通過“預算分解、計劃下達、周一預警、月底考核、次月分析”五步法，做好材料成本全過程管控，預計全年材料成本可較年初預算降低10%以上。

“我們基于礦井銷量、價格、成本等因素，每月不少于兩次精細預測，動態掌握成本升降原因和經營狀況；組建節支降耗考核小組，融合材料費考核、加工件考核、修舊利廢考核等方面，考核結果與工資掛鉤，獎罰分明，抓實源頭、過程、考核三大管控環節。”財務科李茜說。

在2024年全面預算編制期間，該礦組織全面預算專項培訓3次，結合業務講解預算編制原理，高效開展預算編制工作。“我們強化全面預算和月度資金計劃執行情況的過程管控，發現問題，分析原因，查找不足，加強考核，保障預算管理的事前指導、事中控制、事后分析，變‘干完算’為‘算完干’，充分發揮預算管理的經營指導作用。”總會計師滿文濤說。

堅持政策研究，向精細管理要效益

2023年以來，運河煤礦加大對財稅政策的研究力度，建立稅收優惠政策使用情況臺賬，梳理出本單位可以享受的優惠政策及對應條件和要求，用足用活用好優惠政策，找準政策依據，積極協調爭取，切實加強稅務籌劃，大力降低稅收成本。“1-11月份我們享受稅收優惠6項，實現稅費減免2283.12萬元，其中利用資源衰退期礦井政策減免資源稅601.17萬元。”財務科孫呈驍介紹。

該礦加強資產全生命周期管理，按照“統一領導、分級負責、歸口管理、責任到人”的管理體制，進一步規范資產的購建、驗收、日常使用、維修維護、清查盤點、處置核銷、賬務處理，確保程序合規。

該礦規范資產使用和程序管理，資產貼碼后方可辦理出庫，資產出庫貼碼率達100%。“我們全面排查資產管理情況，預算培訓會議查找管理疏漏，夯實資產管理工作，截至目前開展全面資產盤點1次，抽盤資產994項，摸排閑置資產清單，做好閑置資產調劑、盤活工作；加快工程驗收、結算，建立臺賬，定期調度在建工程進度，確保達到使用狀態后及時轉為固定資產。”財務科黃陽說。

堅持制度執行，向管理考核要效益

該礦結合企業實際，形成以主要經營指標完成情況、收入、成本、資本性支出、資金、庫存物資等8個方面為主線、縱向延伸；以問題為導向、橫向拓展的經營分析模型。跨越時間、挖掘深度，橫向對比、縱向剖析，加大考核，引導企業各部門關注生產經營變化，提升經營意識和算賬意識，形成“生產拉動經營，經營推動生產”的良性循環，切實發揮分析指導作用。

該礦要求財務人員要堅持一線工作法，深入井下現場、地面倉庫等地點，了解安全生產和物資管理情況，從整體層面把握企業的生產經營過程；全面梳理業務流程，以全面預算為起點、以財務核算為終點，轉變財務思維，逐步建立運河煤礦“業財融合”工作標準。

“建立、實施運河煤礦‘業財融合’工作標準的總體目標是構建‘規范、穩健、高效、融合’的財務管理標準化體系，推動運河煤礦財務管理轉型升級，化繁為簡、控制風險，讓財務人員工作更簡單，讓業務人員工作更規范，推動運河煤礦財務基礎管理再上新臺階。”總會計師滿文濤說。

文/圖丨孫呈驍 李凱（運河煤礦）