2015年，運河煤礦充分發揮內部審計促進企業提升管理水平、提高運行質量、降低經營風險、完善內部控制、實現價值增值等職能，有計劃、有重點積極做好內部審計工作，步步嚴控提高審計質量和效率。

    理清思路全覆蓋。該礦圍繞年度目標和業務活動重點加大審計力度，以節支降耗、進一步提高管理水平為中心，做好審計方法的創新。積極探索審計監督全覆蓋的措施和途徑，做到“有重點、有深度、有步驟、有成效”，將審計的定位逐漸由“查錯糾弊”向防風險和增加價值方向轉變。按照“查找問題，分析原因、提出建議、制定措施、抓好整改、促進提高”六個環節開展工作，深入現場，點面結合，突出重點，獲取相關、可靠和充分的審計證據，提出科學合理的審計結論及意見和建議。

細化明確盯重點。該礦對今年重點工作進行再細化、再明確。定期開展財務收支及經濟運行情況審計，檢查制度措施落實執行情況和存在的風險，包括財務收支及制度執行情況；招議標程序、經濟合同審批及執行情況；外委單位人員收管理費情況；煤炭銷售制度及銷售價格執行情況；礦安全罰款管理情況等所有經濟活動的審計。做好審計反饋和后續審計工作，做好工程決算，質保金審計工作，參與對物資采購、設備維修的市場調研、招議標、鑒定的審計監督，參與對廢舊物資拍賣、次煤等煤種的定價、工程項目材料價格的市場調研和招議標的監督，對運河煤礦采購范圍內的物資采購計劃、超市物資廠家的審定和價格的審核，對所有支出發票的審計，對財務印鑒的使用和日常保管，對內部控制體系完善、測試、修正。

步步嚴控定措施。進一步完善審計工作制度，履行職責，提高審計效果，做到深入現場，動態掌握，把好審前調查關。對審計的重點問題重點突破，及時反饋，做到邊檢查、邊整改、邊提高。加強審計項目全過程的審計質量控制，通過現場審核、底稿復核和報告審理等，規范審計行為和操作流程，提升審計質量。強化審計結果的整改落實，明確整改責任，落實整改措施。在工作中注重協調溝通，盡可能的得到被審單位、被審計人員的理解與支持，使之從思想上充分認識審計工作的重要性，主動把審計監督落實到日常經濟管理工作中去，調動全員積極參加，為企業把好審計關。

（運河煤礦  徐秀嬌）